Emisión de abonos para recuperar el IVA en concursos de acreedores

En esta entrada queremos indicar como hacer la factura rectificativa de IVA para recuperar el IVA en concursos de acreedores y que esta la podáis incluir en la declaración de IVA. La factura habría que hacerla con la base imponible a 0 y la cuota de IVA con el importe en negativo, y es muy importante que sea enviada por burofax al acreedor para justificar su envío al receptor ante Hacienda. En el concepto debe incluir el siguiente texto:  “Este documento se emite al amparo del art.80 de la Ley del IVA vigente y art.13 del R.D 1496/2003 del 28 de Noviembre a los únicos efectos de rectificar las cuotas del IVA repercutidas en su momento, conforme al Procedimiento Concursal nº xx/xxxxxx de la declaración de concurso Voluntario de acreedores de la entidad mercantil xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx”.

Una vez esté realizado este trámite tenemos que realizar la comunicación en Hacienda.

1.- Procedimiento de configuración en Dynamics NAV

Configurar un grupo de IVA producto IVATOTAL para su uso con el grupo de negocio del cliente en cuestión. La configuración es como sigue:

art_1

 

art3

Configurar la cuenta de IVA repercutido para que permita introducirla en abonos. Indicar un grupo contable de producto y un grupo registro IVA prod.

art4

2.- Procedimiento para realizar el abono:

art6

Incluir en descripción los textos que sean necesarios.

El abono liquidará a una determinada factura pendiente en la parte de IVA.

Si se consulta estadísticas del abono:

art7

 

3.- Tras registrar:

El abono:

art8 art9

 

El movimiento de IVA generado:

art10

Tabla de contenidos

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