SII en Dynamics NAV permite enviar los libros de IVA a la Agencia Tributaria mediante XML y cumplir con el Suministro Inmediato de Información (SII) exigido por la AEAT desde 2017.
La Agencia Tributaria va a implantar un nuevo sistema de gestión del IVA basado en el Suministro Inmediato de Información (SII) que entrará en vigor el 1 de julio de 2017.
¿Qué es el Suministro Inmediato de Información (SII)?
El SII (Suministro Inmediato de Información) es el sistema de la Agencia Tributaria (AEAT) para la gestión electrónica de los libros registro del IVA, mediante el envío casi en tiempo real de las facturas emitidas y recibidas.
Sistema de gestión electrónica del IVA de la AEAT
El sistema de Suministro Inmediato de Información (SII) obliga a la emisión y declaración electrónica del detalle de las facturas emitidas y recibidas en un plazo máximo de 4 días naturales, excluyendo sábados, domingos y festivos nacionales, para las facturas emitidas desde la fecha de emisión de la factura, y para las facturas recibidas desde la contabilización de la factura o del documento único aduanero. En todo caso antes del día 16 del siguiente mes.
(Excepcionalmente durante el primer semestre de entrada en vigor, el plazo se amplía a 8 días naturales).
Modelos de IVA que deja de ser necesario presentar
Con la gestión electrónica del IVA ya no será necesario presentar los modelos 340, 347 ni 390, pero sí se tendrá que seguir presentando las declaraciones de IVA 303 y 349.
¿A quién afecta el SII de la Agencia Tributaria?
El SII es obligatorio para determinados contribuyentes, aunque también puede adoptarse de forma voluntaria.
Grandes empresas, REDEME y grupos de IVA
Están obligados al Suministro Inmediato de Información:
- Las grandes empresas que tengan una facturación superior a 6 millones de euros.
- Los grupos de IVA.
- Los sujetos pasivos inscritos en el Régimen de Devolución Mensual de IVA (REDEME).
Además, todas las empresas que lo deseen podrán acogerse al SII voluntariamente.
Sanciones por incumplir el SII
El incumplimiento de la obligación de llevar los libros registro del IVA a través de la Sede electrónica de la AEAT mediante el envío de los registros de facturación en formato XML conlleva importantes sanciones.
Multas y penalizaciones por errores o retrasos
El retraso en la obligación de llevar los Libros Registro a través de la sede electrónica de la Agencia Estatal de Administración Tributaria mediante el suministro de los registros de facturación se sancionará con una multa pecuniaria proporcional del 0,5 % del importe de la factura, con un mínimo trimestral de 300 € y un máximo de 6.000 €.
El retraso continuado o la no llevanza de libros puede suponer una sanción del 1 % de la cifra de negocio, y la no deducibilidad del IVA soportado en caso de comprobación.
Los registros incorrectos tienen una sanción del 1 %, con un máximo de 6.000 €.
SII en Dynamics NAV con NAVEX SII
Para cumplir con el SII de la AEAT desde Dynamics NAV, en ABD ofrecemos la plataforma NAVEX SII, diseñada para automatizar la generación, validación y envío de los libros de IVA.
Plataforma NAVEX SII para el envío XML a la AEAT
La solución NAVEX SII permite integrar Dynamics NAV con la plataforma SII de la Agencia Tributaria, garantizando el cumplimiento normativo y evitando errores en el envío de datos fiscales.
Funciones de automatización del IVA y libros registro
La solución incluye:
- Gestión del proceso completo de emisión de libros de IVA.
- Validación de la información generada en el sistema antes de registrar, controlando que se informe toda la información necesaria y que sea válida.
- Agrupación de datos diarios o según el proceso del cliente.
- Transformación de los datos generando los libros en los formatos XML indicados por Hacienda.
- Registro de los XML en la sede electrónica de la AEAT (es necesario que el ordenador desde donde se genere tenga el certificado de la AEAT instalado).
Gestión del envío XML y validación de la AEAT
Tras el envío:
- Si todo es correcto, se rellenará el número CSV en todas las facturas que lo componen.
- Si no es correcto, se enviará un email informando a los responsables y se dejará el registro marcado para que se pueda solucionar el problema y volver a marcar para enviar como modificación.
- Se volverá a enviar automáticamente en el siguiente envío.
- Se pueden realizar consultas de los libros generados por la AEAT y los libros de comprobación.
- Se dispone de un menú especial SII donde se podrá gestionar y consultar toda la información, con impresión en Excel de los distintos libros.
Servicios incluidos en NAVEX SII para Dynamics NAV
Además, NAVEX SII incluye:
- Adaptación del módulo SII NAVEX a su versión de Microsoft Dynamics NAV.
- Manual de usuario.
- Formación y soporte online (8 horas).
No incluye adaptaciones específicas de un cliente que no estén dentro de la normativa de la AEAT, objetos de licencia necesarios ni licencia NAS si se quiere configurar el envío automático periódico de los XML.